El problema con la “herencia forzosa”
¿Qué es la herencia forzosa?
La herencia forzosa básicamente significa que después de su fallecimiento, no tiene derecho a ejercer sus deseos a través de un testamento en algunos o todos sus bienes. Por ley, una parte de su patrimonio va a descendientes, ascendientes y herederos asignados (conocidos colectivamente como “legítima”).
Los países que mantienen una ley de herencia forzosa defienden los derechos a heredar de sus hijos, padres, cónyuges o hermanos que conforman su legítima; incluso
Esto es de particular preocupación para muchos de mis clientes latinoamericanos de alto patrimonio. Incluso si aman, honran y aprecian a sus hijos, como lo hacen la mayoría de ellos, no necesariamente quieren que sus herederos tengan acceso a cada centavo de su herencia antes de haber adquirido los valores, la madurez y la experiencia necesaria para manejar la herencia conscientemente. La herencia forzosa es un problema predominante entre las empresas familiares, que representan más del 80% de las empresas de la región. Hemos sido testigos de graves conflictos entre los herederos que están activos en el negocio y aquellos que pueden haber elegido una carrera profesional no relacionada al rubro del negocio familiar. ¿Por qué todos los herederos tienen que heredar partes iguales de la empresa si no están igualmente involucrados?
¿Dónde se aplica la herencia forzosa?
La ley de herencia forzosa dominó América Latina durante siglos. En los últimos doscientos o trescientos años, los países de América Central (México, Costa Rica, Panamá, Honduras, Nicaragua y El Salvador) han liberalizado sus leyes. En casi toda América Central, ahora puede decidir la disposición de su patrimonio por voluntad propia.
Sin embargo, al cruzar el istmo de Panamá encontrará una historia muy diferente. Casi toda América del Sur (Brasil, Colombia, Chile, Perú, Ecuador, Venezuela, Argentina) aplica tercamente la herencia forzosa consagrada en la ley.
Casi toda América del Sur (Brasil, Colombia, Chile, Perú, Ecuador, Venezuela, Argentina) aplica tercamente la herencia forzosa consagrada en la ley.
¿Cómo se ve la herencia forzosa?
Las leyes de herencia forzosa varían según el país, pero generalmente toman la forma de un porcentaje de su patrimonio que se distribuye directamente a su legítima. El resto del patrimonio lo puede desembolsar sujeto a su voluntad.
Brasil, por ejemplo, dicta que el 50% de la herencia se puede distribuir como desee, pero el resto debe ir a herederos forzosos.
Perú, por el contrario, requiere que dos tercios del patrimonio se desembolsen a legítima, con solo un tercio sujeto a su testamento.
Cómo hacerle frente a la herencia forzosa
Al ayudar a mis clientes con su plan de transferencia patrimonial, la herencia forzosa debe tenerse en cuenta dadas las circunstancias corporativas o personales exclusivas de cada familia. Es importante trabajar en estrecha colaboración con el patriarca y/o matriarca de la familia para comprender las relaciones interfamiliares, los dependientes de terceros, la participación directa en el negocio familiar a fin de crear un plan razonable para la distribución de activos que respete la herencia forzosa y prevea distribución adecuada de activos si es necesario. Históricamente, la utilización de fideicomisos, fundaciones y compañías de inversión privadas en el extranjero ha brindado flexibilidad, pero debido a la legislación CFC y la tributación mundial de los activos, estas soluciones son menos atractivas y complicadas desde una perspectiva fiscal.
El seguro de vida, un producto que apenas se está posicionando entre los latinoamericanos de alto patrimonio neto, también es una excelente manera de dirigir los activos a los herederos que elijas, en lugar de la legítima del gobierno. La herencia de un peruano puede estar sujeta a una herencia forzosa, pero sus beneficios por muerte del seguro de vida no lo están. A menudo ni siquiera están sujetos a impuestos.
Ayudo a mis clientes latinoamericanos a proporcionar una liquidez sustancial a los beneficiarios de su elección, sin la intromisión del gobierno, a través del uso creativo del seguro de vida.